Borang latihan pilihan saham

Berdasarkan berapa lama pekerja memegang stok, diskaun itu dianggap sebagai pendapatan biasa dan dimasukkan ke dalam Borang W-2 oleh majikan yang tidak memenuhi syarat kedudukan atau dianggap sebagai pendapatan keuntungan modal dan diambil kira pada masa jual kualifikasi jualan.

Bagi kedudukan yang layak, asas kos anda hanyalah kos pengambilalihan yang membolehkan diskaun yang diterima dilaporkan sebagai keuntungan modal dan bukannya pendapatan biasa. Pekerja tidak menerima stok pada masa anugerah, tetapi mempunyai pelan perletakan khusus yang menggariskan apabila pekerja akan menerima stok. Pada masa jaket stok, pekerja menerima unit dan nilai pasaran saksama FMV stok yang diterima pada tarikh tersebut dianggap sebagai pendapatan.

borang latihan pilihan saham

Atas alasan ini, apa-apa diskaun yang anda terima dengan membeli opsyen ini dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka panjang, yang menghasilkan kadar cukai yang lebih rendah daripada pendapatan biasa. Apabila pilihan ini diberikan, mereka diberikan pada harga yang telah ditetapkan. Apabila opsyen dilaksanakan, pekerja mempunyai pendapatan biasa untuk perbezaan antara harga yang mereka bayar harga geran dan nilai pasaran saksama FMV pada tarikh mereka membeli harga saham. Borang W-2 Mana-mana pendapatan pampasan yang diterima daripada majikan anda pada tahun semasa dimasukkan ke dalam Borang W-2 dalam Kotak 1.

Ia termasuk maklumat yang diperlukan untuk melaporkan jualan unit-unit ini dengan betul apabila anda membuat keputusan untuk melakukannya. Simpan borang ini dengan rekod pelaburan anda.


Jumlah yang dilaporkan kepada anda sebagai pendapatan pada Borang W-2 oleh majikan anda pada masa itu jaket saham akan menjadi asas kos larasan anda dalam unit saham ini. Unit ISO mesti diadakan sekurang-kurangnya satu tahun selepas opsyen dilaksanakan. Di samping itu, anda tidak boleh menjual saham itu sehingga sekurang-kurangnya dua tahun selepas pilihan diberikan kepada anda.

Sekatan ke atas Pemindahan. Simpanan dan perbandingan harga berdasarkan kenaikan harga yang dijangkakan. Semua notis untuk penghantaran di luar Amerika Syarikat akan dihantar melalui faksimili atau e-mel dengan pengesahan resit, atau melalui kurier ekspres. Ingatlah bahawa opsyen saham akan tamat selepas tempoh masa. Borang ini akan melaporkan tarikh dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang betul jika berkenaan untuk dilaporkan pada penyata anda. Perlu diketahui bahawa majikan tidak dikehendaki menahan cukai atas pelaksanaan atau penjualan pilihan saham insentif. Sekiranya nilai saham meningkat, ISO memberikan para pekerja dengan keupayaan untuk membeli saham pada masa depan pada harga mogok yang terkunci pada masa lalu. Latihan Saham Kerana pilihan saham adalah borang latihan pilihan saham pada kadar di bawah nilai pasaran, pendapatan bercukai dianggap sebagai perbezaan antara harga pelaksanaan dan harga pasaran, borang latihan pilihan saham.

Jika anda menjual mana-mana unit saham untuk menampung cukai, maklumat ini dimasukkan ke dalam Borang W-2 juga. Semak Peti 12 dan 14 kerana mereka menyenaraikan sebarang pendapatan yang termasuk dalam Borang W-2 yang berkaitan dengan pilihan saham pekerja anda. Borang B Anda akan menerima Borang B pada tahun anda menjual unit saham. Borang tersebut melaporkan sebarang keuntungan atau kerugian modal yang terhasil daripada urus niaga pada pulangan cukai anda. Anda perlu menyemak rekod pelaburan anda untuk mengesahkan jumlah asas kos di Borang B.


borang latihan pilihan saham

Mengenai TaxAct.

Borang Borang dikeluarkan untuk pilihan saham pekerja yang anda beli tetapi tidak menjual. Oleh kerana anda tidak menjual stok itu, keperluan tempoh pegangan belum ditentukan. Oleh itu, majikan tidak termasuk pendapatan pampasan pada Borang W-2 sebagai pendapatan biasa. Borang dikeluarkan untuk melaporkan pendapatan pada pulangan cukai anda apabila anda menjual unit. Seperti Borang, simpan Borang dengan rekod pelaburan anda.


Plus, dapatkan borang cukai yang diperlukan untuk pelaporan. Pelan Pembelian Saham Pekerja ESPP Program sukarela ini, yang diberikan melalui majikan anda, membolehkan anda membuat sumbangan gaji untuk digunakan untuk membeli stok syarikat pada harga diskaun. Pada amnya terdapat tempoh penawaran di mana pekerja boleh membuat sumbangan untuk program ini. Harga pasaran saham untuk pembelian kemudian ditentukan pada tarikh pembelian.



Asas biaya pada Borang B anda berdasarkan maklumat yang tersedia untuk pembrokeran anda. Jika maklumat yang ada tidak lengkap, jumlah asas kos anda mungkin salah. Sekiranya Borang B anda tiada jumlah asas kos, anda masih perlu mengira dan melaporkan asas kos anda ke atas pulangan cukai anda. Borang Borang dikeluarkan untuk pilihan saham insentif pada tahun yang dipindahkan kepada pekerja.